Разработка бизнес-плана
Предприятия, заинтересованные в получении финансирования, практически во всех случаях должны разработать и представить на рассмотрение в финансово-кредитное учреждение заявку на получение кредита и обоснованный бизнес-план.
Бизнес-план - это план развития предприятия, необходимый для освоения новых сфер деятельности, создания новых видов бизнеса.
Удачно разработав бизнес-план, можно обрести надежный инструмент в соревновании с конкурентами и в расширении своего собственного дела.
Бизнес-план создает возможность оценить жизнеспособность предприятия в условиях конкуренции, дает ориентиры для первоочередной деятельности, служит аргументом для получения финансовой поддержки от внешних инвесторов.
Практика свидетельствует, что на современном этапе развития предпринимательства в Украине бизнес-план более всего нужен предпринимателям, которые надеются привлечь иностранные инвестиции, поскольку большинство иностранных инвесторов отдают предпочтение традиционной схеме выделения средств, решающим моментом которой является рассмотрение бизнес-плана.
Бизнес-планирование помогает предпринимателю решить некоторые важные проблемы:
- определить степень жизнеспособности и будущей стойкости предприятия, уменьшить степень риска предпринимательской деятельности;
- конкретизировать перспективы бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей развития;
- привлечь внимание и интерес, обеспечить поддержку со стороны потенциальных инвесторов фирмы;
- получить опыт планирования, развить перспективный взгляд на свою компанию и ее рабочую среду.
Разработка бизнес-плана
Стандартной формы бизнес-плана не существует, но во всех случаях он должен содержать характерную информацию, необходимую для принятия решения о возможности финансирования предприятия.
Каждый бизнес-план имеет свои особые черты в зависимости от того, в какой сфере начинает работать предприниматель, какой капитал он хочет получить от банка или инвестиционной компании.
Независимо от сферы деятельности и особенностей компании, готовящей бизнес-план, можно отметить несколько стандартных этапов, которые необходимо последовательно пройти при его разработке:
1. Определение цели написания бизнес-плана.
Как правило, цель бизнес-плана определяется
перечнем проблем, которые призван решить
бизнес-план.
2. Четкое определение круга читателей
бизнес-плана.
Следует четко представлять, готовится ли
бизнес-план для внутреннего использования
персоналом предприятия или же он предназначен
для изучения иными лицами, которых фирма хотела
бы видеть в качестве своих инвесторов - будущие
акционеры, коммерческие банки, венчурные
капиталисты и др.
3. Сбор информации, необходимой для
написания бизнес-плана.
На этом этапе необходимо выявить источники
необходимой для разработки бизнес-плана
информации и накопить определенный стартовый
массив информации для начала работы над
бизнес-планом.
4. Выбор структуры бизнес-плана и непосредственное написание текста пояснительной записки.
Приблизительная структура бизнес-плана
Глубина проработки бизнес-плана зависит от объема запрашиваемого финансирования. В случае малого бизнеса некоторые детали бизнес-плана могут быть опущены или изложены в сокращенном объеме. Бизнес-планы, предназначенные для внутреннего пользования (т.е. для планирования и прогноза деятельности предприятия), могут быть кое в чем упрощены.
Универсальной основой любого бизнес-плана, на которую могут накладываться различные дополнительные аспекты, являются следующие разделы:
I. Краткое описание проекта.
II. Описание компании (предприятия)
III. Анализ рынка.
IV. Проект.
V. План внедрения проекта.
VI. Приложения.
Теперь рассмотрим подробнее рекомендованное содержание частей бизнес-плана.
1. Краткое описание проекта.
Краткое описание проекта (резюме) составляется, как правило, уже после того, как закончена разработка всего бизнес-плана, однако размещается именно в начале документа. Оно должно содержать:
- цель проекта,
- структуру,
- финансовые потребности и преимущества проекта,
- график возврата заемных средств,
- резюме.
В резюме для того, чтобы заинтересовать потенциального партнера, необходимо доказать, что именно его дело будет иметь успех.
Аннотация - своеобразная визитка будущего дела, потому необходимо четко и убедительно изложить главные положения проекта, а именно: цель, то есть чем будет заниматься предприятие или организация (товар или услуга и ее преимущество), сколько средств необходимо для его деятельности, финансовые прогнозы, прогноз спроса на его продукцию или услуги, и почему предприниматель полагает, что его дело будет иметь успех.
В этом разделе представляется и общая информация:
- полное название и адрес предприятия;
- спонсоры проекта - фамилии людей, привлеченных к проекту и их координаты;
- место расположения;
- суть предлагаемого проекта (несколько фраз относительно цели проекта);
- обоснование проекта (кратко пояснить, почему проект будет иметь экономический резон);
- прогнозируемые финансовые результаты (описание общей стоимости проекта, ожидаемых результатов проекта и сроков погашения займов);
- краткое описание рынка (описание рыночных возможностей, которые будет использовать Ваш проект и главный аргумент - почему проект будет успешным, несмотря на имеющиеся товары и услуги, удовлетворяющие потребности избранного сегмента рынка).
II. Описание компании (предприятия)
В этом разделе необходимо подробно описать Ваше предприятие, чтобы убедить инвестора либо потенциального партнера, что Ваша компания дееспособна, имеет налаженное производство и способна приносить прибыль
В этом разделе приводятся:
Общее описание компании и ее коммерческой
деятельности.
Дата создания компании и ее юридическая форма;
что компания изготовляет и (или) какие услуги
оказывает; краткая история предприятия;
владельцы и акционеры, количество работников;
сбыт, прибыль и объем производства за прошедшие
два-три года.
Управленческий аппарат и персонал.
Необходимо предоставить краткую характеристику
менеджеров, период их работы в компании,
образование, квалификация и опыт работы в данной
отрасли.
Основные группы производимых продуктов и
услуг.
Следует описать основные группы продуктов или
услуг, которые компания изготовляет и реализует,
место компании на рынке; охарактеризовать
главных клиентов компании; описать динамику
сбыта товаров и услуг на протяжении последних
двух-трех лет деятельности.
Маркетинг
Описать схему распространения товаров; принципы
ценообразования; рекламную деятельность фирмы;
методы стимулирования продажи; сервисные услуги
компании (гарантийное обслуживание и др.);
формирование компанией общественного мнения.
Структура и производство компании.
Описание инфраструктуры включает территорию,
описание земли и сооружений; оборудование
(количество, тип, техническое состояние, возраст
и степень износа); балансовую и остаточную
стоимость, а также рыночную цену помещений и
оборудования компании; наличие сертификатов,
специальных разрешений и лицензий.
Производство компании.
В этом разделе необходимо в общих чертах
осветить процесс производства основной
продукции компании, а также дать ответ на
следующие вопросы: где будет изготовляться товар
(на действующем предприятии либо это будет новое
предприятие); каковы производственные
возможности предприятия; где, в каком количестве,
по каким ценам необходимо приобретать сырье и
материалы, какова репутация поставщиков сырья,
их опыт работы; наличие производственных
отходов, токсичных веществ и их размещение. Для
ответа на эти вопросы необходимо
проанализировать состояние дел с упреждением на
2-3 года. В заключительной части этого раздела
необходимо найти место для расчета размеров
расходов на охрану окружающей среды, так как это
является необходимым условием дальнейшего
претворения бизнес-плана в действующее
предприятие.
Финансовое состояние предприятия.
Необходимо рассмотреть финансовые результаты
последних двух-трех лет деятельности
предприятия, проанализировать тенденцию сбыта,
пояснить причины появления особо высоких или
низких показателей, пояснить тенденцию
прибыльности, показать баланс между
задолженностями и акционерным капиталом и др.
Необходимо учесть, что с 1 января 1998 года
украинские банки перешли на международную
систему бухгалтерского учета и финансовые
результаты деятельности предприятия отражают
уже в этом стандарте. Потому желательно
представить хотя бы два финансовых документа -
отчет о доходах за прошедший год и баланс на
начало и конец текущего года. Важным пунктом в
этом разделе является кредитная история
предприятия. Следует написать, получало ли
предприятие раньше (на протяжении последних
двух-трех лет) кредиты, если получало, то какие
суммы, в каких кредитных учреждениях, на какой
срок, были ли кредиты возвращены своевременно,
имеет ли компания задолженности по кредитам на
данный момент и др. Существенную роль для
получения нового кредита могут сыграть отзывы и
рекомендации кредитных организаций, с которыми
компания сотрудничала ранее. Такие документы,
как правило, включаются в бизнес-план.
Выводы.
Необходимо подчеркнуть самые сильные стороны
компании и ее слабые стороны, возможные пути их
устранения.
III. Рынок
В этом разделе проводится анализ состояния отрасли, в которой фирма намерена работать.
Типичный процесс исследования рынка включает четыре этапа:
- определение необходимой информации для анализа;
- поиск и сбор данных;
- анализ данных;
- план мероприятий, позволяющих использовать эти данные.
Важно правильно сформулировать идею проекта с учетом действительного состояния дел в отрасли, чтобы инвестор положительно оценил шансы нового предприятия по сравнению с другими. Для этого в бизнес-плане рекомендуется провести краткий исторический экскурс, дать анализ текущего положения дел в сфере деятельности и определить тенденции ее развития.
Этот раздел требует комплексного рассмотрения следующих вопросов:
- определение круга потребителей, прогноз их платежеспособного спроса;
- прогноз цен;
- прогноз объемов реализации;
- изучение динамики продажи в отрасли;
- изучение возможностей, преимуществ, недостатков потенциальных конкурентов, резервов их опережения;
- сколько новых фирм возникло в этой отрасли за последние годы;
- количество новых продуктов, вышедших на рынок;
- анализ возможностей и угроз рынка.
Описание рынка.
Разрабатывая прогноз потребления, необходимо определить, который из клиентурных рынков будет заинтересован в Вашем товаре. Таких рынков может быть пять:
- потребительский рынок - отдельные лица и хозяйства, которые могут приобретать товары и услуги для личного пользования;
- рынок изготовителей - предприятия, покупающие товары и услуги для использования в процессе производства;
- рынок посредников - предприятия, покупающие товары и услуги с целью их перепродажи;
- рынок государственных учреждений-организаций, покупающих товары и услуги с целью их использования в сфере коммунальных услуг;
- международный рынок - зарубежные покупатели, включая зарубежных потребителей, изготовителей, посредников и государственные учреждения.
Необходимо провести сегментирование рынка, то есть определить ту группу потребителей, на которую ориентирован товар. Основанием для сегментирования являются определенные признаки: потребности, уровень доходов, географическое расположение, потребительские признаки.
Желательно описать недавнюю историю рынка, на котором работает компания, а также дать приблизительную текущую и прогнозированную (на 2-3 года) емкость рынка в товарном и денежном выражении.
Тенденции рынка.
Необходимо описать сегодняшнее состояние рынка в таких сферах, как рыночный спрос, включая платежеспособность и поведение основных групп клиентов; рыночные поставки необходимых товаров, включая самые типичные каналы распространения; основные типы товаров, политика цен и платежей.
Следует определить любые политические, экономические, технологические и социальные тенденции, которые могут существенно повлиять на состояние рынка в ближайшие 2-3 года, а также спрогнозировать результат влияния этих тенденций.
В этом разделе следует произвести анализ конкурентов компании: определить основные типы конкурентов (прямые конкуренты, потенциальные конкуренты, товары-субституты), для каждого типа назвать конкретных конкурентов, дать их краткую характеристику, выявить основные сильные и слабые стороны.
Риски
Необходимо рассмотреть основные возможности, которые могут быть основой успеха проекта, а также основных угроз, связанных с рыночной средой, и указать, как можно уменьшить их влияние.
IV. Сущность предлагаемого проекта
Раздел "Описание проекта" дает возможность предпринимателю убедить инвестора в том, что:
- проект имеет смысл;
- проект будет приносить прибыль;
- Вы хорошо знаете ту сферу, в которой намерены работать;
- Вы продумали все факторы, влияющие на проект;
- Ваш действующий бизнес пребывает в удовлетворительном состоянии;
- Вы не забываете об интересах партнеров и инвесторов.
Описание и логическое обоснование проекта.
Необходимо описать идею проекта: его цель и сферу деятельности, в которую предлагается внедрить проект; какую продукцию или товар Вы будете выпускать, какие услуги оказывать, либо какую деятельность осуществлять (изготавливать новую продукцию, улучшать существующую продукцию, улучшать деятельность, покупать и продавать, модернизировать предприятие, помещения и оборудование), дать логическое обоснование проекта, то есть пояснить, в чем этот план имеет смысл.
Назначение средств и источники финансирования проекта.
В этом разделе необходимо изложить план получения средств для создания или расширения предприятия, то есть указать: сколько необходимо средств для реализации данного проекта; источники получения средств; ожидаемый срок возврата вложенных средств и получения инвесторами прибыли.
Дайте краткое описание стоимости проекта по таким категориям:
- новые закупки (земля, помещения и сооружения, включая транспортирование, страхование, установку и строительство);
- улучшение инфраструктуры;
- увеличение оборотных средств (начальные расходы, дополнительные запасы сырья и готовых изделий, новые административные расходы и расходы на маркетинг и сбыт);
- непредвиденные расходы проекта (приблизительно 15-20% суммы первых трех категорий расходов).
Если предприятие планирует покупку оборудования, необходимо дополнительно указать его количество, тип, изготовителя оборудования, а также у кого и на каких условиях оно будет приобретено.
Особое внимание следует уделить источникам, за счет которых будет осуществляться финансирование проекта. Источники необходимо распределить на несколько категорий, например:
- собственные денежные средства компании (наличные и планируемые);
- внешнее финансирование (денежные и товарные кредиты, инвестиции).
Условия финансирования и залог.
Рассматривая условия финансирования проекта, следует точно указать объем необходимого кредита, а также подробно разработать графики его получения и погашения.
Необходимо определить:
- условия кредитования: сумма необходимого кредита; график погашения кредита; срок кредита или займа; процентная ставка; льготный период для погашения кредита (займа); условия выплаты основной суммы займа и процентов;
- рыночная стоимость залогового обеспечения, которое предлагается для гарантирования займа, по результатам экспертной оценки имущества.
Прибыльность проекта.
Этот раздел бизнес-плана разрабатывается с целью обобщения картины предварительных составных частей плана, однако представляет их в оценочном выражении. Расчеты финансового плана позволяют прийти к выводу о реальности проекта с экономической точки зрения. Это также позволит предвидеть проблемы и сравнить реальный ход дел с запланированным.
Чаще всего прогноз делается на три года, причем на первый год дается помесячная разбивка, на второй - поквартальная, а за третий год представляются общие результаты за 12 месяцев.
Раздел включает в себя несколько документов, а именно:
- прогноз объема реализации;
- прогнозированный отчет о доходах предприятия;
- прогнозированный баланс;
- отчет о движении денежных средств;
- динамика изменения основных финансовых коэффициентов.
Прогноз объема реализации дает представление о той части рынка, на которую рассчитывает предприятие. Этот документ составляется на основании изучения ситуации на рынке.
Отчет о доходах предприятия содержит:
- поступления от продажи товаров (реализации услуг);
- расходы на производство товаров;
- общепроизводственные расходы (по видам);
- отчисления в бюджет;
- чистая прибыль.
Отчет о движении денежных средств - это документ, при помощи которого можно оценить движение средств при реализации проекта с разбивкой по времени (а именно: сколько средств необходимо к началу реализации и при выполнении работы). Главная цель этого отчета - убедиться в возможности обеспечения синхронности поступления и расходования денег, а также проверить возможность ликвидности дела в случае необходимости.
Динамика изменения основных финансовых коэффициентов показывает, как изменяются в процессе реализации проекта основные финансовые коэффициенты:
- коэффициент валовой прибыли;
- коэффициент операционной прибыли;
- коэффициент чистой прибыли;
- коэффициент быстрой ликвидности;
- коэффициент соотношения собственных и привлеченных средств;
- коэффициент погашения кредиторской задолженности и др.
Следует подробно описать допущения, в соответствии с которыми Вы разрабатывали прогноз базового варианта реализации проекта, подробно рассмотреть показатели прибыльности и показатели ликвидности проекта.
Расчет точки безубыточности проекта. (Желательно произвести расчет точки безубыточности проекта в товарном и денежном выражении).
Оценка риска.
О риске проекта необходимо говорить, так как:
- это покажет кредитору, что Вы реально оцениваете ситуацию;
- это поможет Вам предвидеть риск и уменьшить его;
- это будет способствовать пониманию кредитора, что Вы в состоянии выходить из трудных условий.
Для большинства небольших проектов анализ рынка проводится строго экспертными методами, то есть способом оценивания. Важнейшее в этом случае - умение разработчика бизнес-плана заранее предвидеть все возможные виды риска. Риски можно квалифицировать по источникам возникновения - хозяйственный, связанный с личностью человека, и связанный с природными факторами. Спектр рисков весьма широк - от пожаров, землетрясений, межнациональных конфликтов до обесточивания оборудования и т.д.
Исходя из определенной вероятности возникновения нежелательных ситуаций, необходимо построить деятельность таким образом, чтобы как можно уменьшить риск и зависимые от него потери в будущем.
Необходимо также произвести так называемый анализ чувствительности проекта. Он состоит в том, что кроме прогнозируемых финансовых результатов, рассчитанных для базового варианта, производится такой же самый расчет еще для двух крайних случаев:
- расчет по наихудшему сценарию - случай, при котором внешние факторы максимально мешают осуществлению проекта;
- расчет по наилучшему сценарию - случай, при котором внешние факторы максимально содействуют реализации проекта.
Результаты анализа чувствительности в бизнес-плане могут быть представлены в упрощенном виде (то есть менее детализировано, чем для базового варианта), полностью его можно включить в приложения к бизнес-плану.
По наихудшему сценарию реализации проекта должна обеспечивать такую прибыльность, которая позволила бы компании выполнить свои обязанности перед кредиторами и партнерами.
V. План внедрения проекта
В этом разделе разрабатывается подробный пошаговый план осуществления проекта. Этот план целесообразно изложить в виде таблицы.
В этом плане необходимо указать все ключевые события, являющиеся залогом успешного осуществления проекта, например, срок подписания договора о предоставлении кредита, срок получения первого транша и др.
Необходимо также определить любое внешнее влияние фактора времени на проект (например, задаток теряется, либо полная выплата не получена на протяжении определенного периода времени).
VI. Приложения.
В приложения к бизнес-плану включается вся важнейшая информация, не вошедшая в пояснительную записку: полные резюме менеджменту компании; копии финансовых отчетов компании; рекомендательные письма от кредиторов, у которых компания ранее получала кредиты; копии договоров, связанных с реализацией проекта; копии лицензий, авторских свидетельств и др.
Выводы
Предпринимателю, решившему начать подготовку бизнес-плана, предназначенного для получения внешнего финансирования (для контактов с партнерами), необходимо четко понять два таких важных момента:
- разработка бизнес-плана - длительный и трудоемкий процесс, что требует сосредоточения усилий всего персонала компании. Процесс разработки профессионально выполненного бизнес-плана занимает много времени и требует привлечения, как правило, нескольких квалифицированных специалистов;
- процесс принятия решения (время с момента подачи бизнес-плана на рассмотрение до принятия кредитором либо инвестором решения) о финансировании проекта требует довольно больших затрат времени.
Для предпринимателя существует две альтернативы при разработке бизнес-плана: разработать бизнес-план своими силами либо привлечь для выполнения бизнес-плана консультантов-специалистов.
В процессе принятия решения по этому вопросу предпринимателю необходимо учитывать, что для разработки конкурентоспособного бизнес-плана его разработчик должен обладать полной и исчерпывающей информацией о деятельности компании, без этого бизнес-план не будет точно отражать состояние дел, и последствия реализации проекта по такому бизнес-плану могут быть катастрофическими для Вашей компании.
